0
₽
Введите сумму — посчитаем налог.
- Сумма без НДС
- —
- НДС
- —
- Итого с НДС
- —
Частые вопросы
01 Какая ставка НДС в 2026 году?
Стандартная ставка НДС с 1 января 2026 года — 22% (вместо прежних 20%). Пониженная ставка 10% сохранена для социально значимых товаров (продукты, детские, книги, лекарства). Ставка 0% применяется при экспорте. Изменение введено законом 425-ФЗ от 28.11.2025.
02 Как выделить НДС из суммы с налогом?
Формула: НДС = сумма × ставка / (100 + ставка). Для ставки 22%: НДС = сумма × 22/122 ≈ сумма × 0,1803. Например, из 12 200 ₽ с НДС выделяем 2 200 ₽ налога и 10 000 ₽ без НДС. Этот расчёт применяют, когда в договоре указана сумма, уже включающая НДС.
03 Как начислить НДС сверху на сумму без налога?
Формула: НДС = сумма_без_НДС × ставка / 100. Для ставки 22%: НДС = сумма × 0,22. К сумме без НДС 100 000 ₽ прибавляем 22 000 ₽ налога — получаем 122 000 ₽ к оплате. Этот расчёт нужен, когда в договоре цена указана без НДС и формулировка «НДС сверху» или «в том числе НДС не предусмотрен».
04 Как рассчитать НДС к уплате в бюджет?
НДС к уплате = исходящий НДС (с продаж) − входящий НДС (от поставщиков). Платите в бюджет разницу. Если входящий больше исходящего — разница возмещается налоговой. Пример: продали на 1 220 000 ₽ (в т. ч. НДС 220 000), купили с НДС на 610 000 ₽ (в т. ч. НДС 110 000). К уплате: 220 000 − 110 000 = 110 000 ₽.
05 Кто обязан платить НДС в 2026 году?
ИП и организации на ОСНО — всегда. С 2026 года также ИП на УСН и ПСН, у которых годовой доход превысил 20 млн ₽ (раньше порог был 60 млн). ИП на НПД и АУСН НДС не платят. Если вы попали под новый порог — используйте наш сравнитель режимов, чтобы понять, выгоднее ли перейти на ОСНО или остаться на УСН + НДС.
06 Можно ли получить возмещение НДС?
Да. Если входящий НДС (от поставщиков, оплаченный вами) больше исходящего (с ваших продаж), разница возмещается. Для этого нужно подать декларацию по НДС и пройти камеральную проверку. Возмещение возможно на расчётный счёт или зачётом в счёт других налогов. Типичный случай — экспортёры (0% на экспорт, 22% — с закупок внутри страны).
Как работает НДС 22% в 2026 году
С 1 января 2026 года действует новая стандартная ставка НДС 22% (вместо 20%). Ставка 10% сохранена для социально значимых товаров, 0% — для экспорта. Изменение введено законом 425-ФЗ от 28.11.2025.
Для ИП и компаний на ОСНО НДС обязателен всегда. Для УСН и ПСН — если годовой доход превышает 20 млн ₽ (раньше — 60 млн). Порог будет снижаться и дальше: в 2027 до 15 млн, в 2028 до 10 млн.
Наш калькулятор делает три самых частых расчёта в одном месте:
- Выделить НДС — когда в договоре сумма уже «в том числе НДС».
- Начислить НДС сверху — когда цена указана без налога и нужно добавить его.
- К уплате в бюджет — исходящий НДС с продаж минус входящий НДС от поставщиков.
Попали под новый порог 20 млн на УСН? Посмотрите сравнение 6 режимов — возможно, выгоднее перейти на ОСНО (там НДС зачитывается) или АУСН (там НДС нет).