VibeTools · Налоги ИП

Какой налоговый режим выгоднее ИП в 2026 году?

6 режимов в одном расчёте с учётом ФЗ-425: НДС с 20 млн ₽, ставка 22%, страховые взносы 57 390 ₽.

Обновлено 12 мая 2026 Источник ФЗ-425 · НК РФ Расчёт за 1.2 с
● Рекомендуем
Лучший режим для вас
Подбираем режим с минимальной суммой «налог + взносы + НДС» за год при ваших параметрах. Недоступные режимы (превышены лимиты или есть сотрудники) исключаются.
— · рассчитываем
0 ₽ / год

Введите годовой доход — сравним все 6 режимов.

Сравнить все 6 режимов

Сравнение 6 режимов

Режим Налог Основной налог по выбранному режиму за год. Для ОСНО — НДФЛ по прогрессивной шкале. Для УСН 6%/15% — с учётом вычета взносов. Для ПСН — потенциальный доход × 6%. Взносы Страховые взносы ИП: фиксированная часть 57 390 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽. На НПД и АУСН — нет (только страхование от травматизма на АУСН). НДС НДС 22% (ФЗ-425). Платят: ОСНО всегда; УСН и ПСН — если доход более 20 млн ₽. НПД и АУСН НДС не платят. Итого Полная налоговая нагрузка за год: налог + страховые взносы + НДС. Именно эту сумму вы реально заплатите государству.
Итого к уплате — визуально

Что делать дальше

Выбрали режим — не откладывайте действия. Для смены УСН/ПСН нужно успеть до 31 декабря.

Шаг 1 · бесплатно · ФНС Подать уведомление о смене режима

УСН и ЕСХН — до 31 декабря, применится со следующего года. ПСН — за 10 рабочих дней. НПД и АУСН — в любой день.

Открыть сервис ФНС →
Здесь может быть ваш сервис Консультация бухгалтера

Место для партнёра — онлайн-бухгалтерии или консультанта по налогам ИП. Напишите через форму обратной связи — расскажем условия размещения.

Свободный слот
Скоро Расчётный счёт для ИП

Готовим сравнение тарифов банков — комиссия, эквайринг, бесплатный период. Если вы банк и хотите попасть в подборку — напишите нам.

В разработке

Рекламы на странице нет. Карточки «Свободный слот» — это приглашение партнёрам, а не скрытая реклама.

Напоминания о дедлайнах

Мы напомним о смене режима (31 декабря), декларации УСН (25 апреля) и взносах — за 30, 14, 7 и 3 дня до срока. Уведомления приходят прямо от браузера, без регистрации и без передачи данных на сервер.

Никакой регистрации. Настройка хранится в вашем браузере (localStorage). Отключить можно в любой момент той же кнопкой или в настройках сайта браузера.

Все расчёты — по состоянию на год. Источники: ФЗ-425, НК РФ.

Статьи и сравнения

Выбор режима налогообложения

Сравнения и руководства

Как выбрать систему налогообложения Полный гайд: ОСНО, УСН, ПСН, НПД, АУСН — для ИП в 2026 УСН или ОСНО Что выгоднее ИП в 2026 — сравнение с цифрами Патент или УСН ПСН vs УСН в 2026: сравнение с регионами НПД или УСН Что выгоднее соло-ИП в 2026 — сравнение с цифрами АУСН или УСН Что выгоднее ИП в 2026 — сравнение режимов НДС на УСН в 2026 Новый порог 20 млн ₽ — что делать ИП Калькулятор НДС 22% Выделить, начислить, к уплате — онлайн Виды деятельности ИП Какой режим выгоднее для торговли, IT, услуг, общепита

Частые вопросы

01 Какую систему налогообложения выбрать ИП в 2026 году?

Зависит от дохода и расходов. До 2,4 млн ₽ и без сотрудников — НПД (4–6%, без взносов). До 20 млн и низких расходах — УСН 6%. Если расходы больше 60% оборота — УСН 15%. Свыше 20 млн на УСН возникает НДС 22%. Наш калькулятор считает все 6 режимов сразу и показывает оптимальный.

02 Что изменилось в НДС для ИП с 2026 года?

Закон 425-ФЗ от 28.11.2025 снизил порог НДС на УСН с 60 до 20 млн ₽. Ставка НДС выросла с 20% до 22%. Лимит ПСН также снижен до 20 млн ₽. Тысячи ИП, которые раньше работали на УСН без НДС, теперь обязаны его платить или переходить на другой режим.

03 Сколько составляют страховые взносы ИП в 2026 году?

Фиксированная часть — 57 390 ₽ за год. Дополнительно 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но не более 300 888 ₽. Взносы платят ИП на всех режимах, кроме НПД и АУСН (там только взнос на травматизм 4 833 ₽/год).

04 Можно ли уменьшить УСН 6% на страховые взносы?

Да. ИП без сотрудников уменьшает налог УСН 6% на 100% уплаченных взносов (до нуля, если взносы больше налога). ИП с сотрудниками — максимум на 50%. Для УСН 15% взносы включаются в расходы, а не вычитаются из налога.

05 Что такое АУСН и кому она подходит?

Автоматизированная УСН (ФЗ-17 от 25.02.2022): 8% с доходов или 20% с прибыли, без страховых взносов и без отчётности. Лимит 60 млн ₽ и до 5 сотрудников. Подходит, когда обороты до 60 млн и важно не тратить время на декларации и бухгалтерию.

06 Когда нужно подать уведомление о смене режима?

На УСН/ЕСХН — до 31 декабря текущего года (применится со следующего). На ПСН — за 10 рабочих дней до начала применения. На НПД и АУСН — в любой день, сразу. При регистрации ИП уведомление о режиме можно подать в течение 30 дней.

07 Как считается НДС к уплате на УСН выше 20 млн?

НДС = исходящий НДС (с продаж) минус входящий НДС (от поставщиков). Если у вас мало входящего НДС (услуги, ПО), вся сумма 22% ложится на вас. Если много закупок с НДС (товары от плательщиков НДС) — нагрузка минимальная. Для детального расчёта используйте наш калькулятор НДС на /nds/.

08 Что произойдёт, если доход превысит лимит НПД?

При превышении 2,4 млн ₽ вы автоматически теряете право на НПД со дня превышения. Нужно срочно выбрать новый режим: УСН, ПСН или АУСН. Подать уведомление стоит сразу, иначе с 1-го числа следующего года автоматически окажетесь на ОСНО — самом невыгодном для соло-ИП.

Как выбрать налоговый режим ИП в 2026 году

С 1 января 2026 года действует Федеральный закон 425-ФЗ от 28.11.2025. Порог НДС на УСН снижен с 60 до 20 млн ₽, ставка НДС выросла с 20% до 22%, патентный лимит также составляет 20 млн ₽. Фиксированные страховые взносы ИП — 57 390 ₽ в год. Подробнее об изменениях — в статье НДС на УСН в 2026 году.

У индивидуального предпринимателя есть 6 вариантов: общая система (ОСНО), упрощёнка «Доходы» 6%, упрощёнка «Доходы минус расходы» 15%, патент (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД) и автоматизированная УСН (АУСН). Выбор зависит от трёх параметров: сколько зарабатываете, какая доля расходов и есть ли сотрудники. Если сомневаетесь — полный гайд по выбору режима разберёт каждый случай.

Этот калькулятор сравнивает все 6 режимов одновременно и показывает, какой для вас выгоднее в рублях. Мы учитываем прогрессивную шкалу НДФЛ (13–22%), вычет страховых взносов из налога УСН 6% (100% без сотрудников, 50% с ними), а также предупреждаем о приближении к порогам НДС, лимиту НПД и лимиту АУСН.

Нужно посчитать сам НДС? Переходите на калькулятор НДС 22% 2026 — выделение из цены, начисление сверху, расчёт к уплате в бюджет.